상속세 자동계산기 절세전략 총정리

 

 

2025년 상속세 계산 방법과 절세 전략 총정리

📌 세금은 알고 내야 덜 억울합니다! 2025년 개정 세법을 바탕으로 상속세 계산법과 절세 전략을  정리했습니다. 

 

📌 목차

• 상속세란?
• 2025년 상속세 계산 절차
• 상속세 절세 전략 6가지
• 사전 준비 체크리스트
• 자주 묻는 질문 (FAQ)

1. 상속세란?

상속세는 사망한 사람의 재산을 물려받는 과정에서 발생하는 세금입니다. 이는 상속인이 상속받은 금액이 일정 기준을 초과할 경우 부과되며, 누진세율이 적용되어 상속 재산이 많을수록 더 높은 세율이 적용됩니다.

2. 2025년 상속세 계산 절차

1. 상속재산 평가: 시가 기준. 부동산은 공시가격 또는 감정평가 적용 가능.
2. 채무 및 장례비 공제: 실제 부채나 장례비는 공제 대상.
3. 공제 항목 적용
   • 기본공제: 5억 원
   • 배우자공제: 최대 30억 원 (일정 요건 필요)
   • 금융재산상속공제: 금융자산 2억 원 초과 시 일부 공제
   • 기타 공제: 영농자산공제, 동거주택 상속공제 등
4. 과세표준 산정: 총재산 - 공제액
5. 세율 적용

   과세표준	세율	누진공제
   1억 원 이하	10%	-
   5억 원 이하	20%	1,000만 원
   10억 원 이하	30%	6,000만 원
   30억 원 이하	40%	1억6,000만 원
   30억 원 초과	50%	4억6,000만 원

6. 세대생략 할증과세: 자녀 건너뛰고 손주에게 상속 시 세금 30% 할증

3. 상속세 절세 전략 6가지

• 사전 증여 활용: 10년 이상 전 증여는 상속세 계산에서 제외됨. 자녀 1인당 10년 주기로 5천만 원까지 증여 가능.
• 배우자 상속 집중: 배우자에게 상속 집중 시 최대 30억 공제 활용 가능.
• 보험 활용: 비과세 보험금 한도(상속인 수 × 500만 원) 내로 보험 설계.
• 부동산 공동명의: 상속재산 분산으로 과세표준 낮추기.
• 가업상속 공제 활용: 가업 승계 시 최대 500억 원까지 공제.
• 연부연납 제도 이용: 상속세 고액일 경우 5년 분할 납부 가능.

4. 사전 준비 체크리스트

• 상속재산 목록 작성 (부동산, 예금, 주식, 보험 등)
• 부채 및 장례비용 확인
• 유언장 작성 여부 검토
• 공제 요건 해당 여부 확인
• 필요 시 세무사 또는 AI 세무 분석 도구 활용

5. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 상속세는 언제까지 신고해야 하나요?
A. 사망일 기준 6개월 이내. 국외 거주자는 9개월 이내.

Q2. 상속세를 못 낼 경우 어떻게 하나요?
A. 연부연납 제도를 통해 5년간 분할 납부 가능. 단, 이자 발생.

Q3. 손자에게 상속하면 더 많은 세금이 부과되나요?
A. 네. 직계비속이 아닌 경우 30% 할증 과세가 적용됩니다.

Q4. 부동산은 시가로 계산하나요?
A. 공시가격, 실거래가, 감정평가 중 유리한 기준 선택 가능.

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