2025년 종합소득세 계산 방법 (실전 예시 & 계산기 링크)

2025년 종합소득세 계산 방법 (실전 예시 & 계산기 링크)

📌 목차

• 1. 종합소득세란?
• 2. 종합소득세 계산 흐름
• 3. 종합소득세 세율표 (2025년)
• 4. 실전 계산 예시
• 5. 세금 계산기 링크
• 6. 자주 묻는 질문 (Q&A)

1. 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻은 다양한 소득(사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득 등)을 합산해 과세하는 세금입니다. 매년 5월에 신고·납부해야 하며, 소득이 있는 모든 개인이 대상입니다.

2. 종합소득세 계산 흐름

종합소득세는 다음과 같은 순서로 계산합니다.

1. 모든 소득 합산 (총수입금액 산출)
2. 필요경비 공제
3. 소득공제 적용
4. 과세표준 계산
5. 세율 적용하여 산출세액 계산
6. 세액공제 적용 후 최종 납부세액 확정

3. 종합소득세 세율표 (2025년)

2025년 종합소득세 기본 세율은 아래와 같습니다.

과세표준	세율	누진공제액
1,400만 원 이하	6%	0원
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	1,522만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,994만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,594만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,594만 원

4. 실전 계산 예시

예시

• 사업소득: 7,000만 원
• 필요경비: 2,000만 원
• 소득공제: 1,500만 원

계산 과정

• 과세표준 = (7,000만 원 - 2,000만 원) - 1,500만 원 = 3,500만 원
• 세율 적용: 15%
• 누진공제 126만 원 적용
• 산출세액 = (3,500만 원 × 0.15) - 126만 원 = 약 399만 원

👉 최종 종합소득세: 약 399만 원

5. 세금 계산기 링크

👉 국세청 종합소득세 자동 계산기 바로가기

국세청 홈택스

 

6. 자주 묻는 질문 (Q&A)

Q. 종합소득세 신고는 언제 하나요?
A. 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 늦으면 가산세가 부과될 수 있어요.

Q. 홈택스에서 간편 신고 가능한가요?
A. 네, 국세청 홈택스 사이트를 통해 간편하게 신고할 수 있습니다. 공동인증서 또는 간편인증 필요합니다.

Q. 종합소득세 미신고 시 어떤 불이익이 있나요?
A. 미신고 시 최대 20%의 가산세가 부과되고, 부당하게 신고하면 최대 40%까지 추가로 가산세가 붙습니다.